Sisällysluettelo
Kun pohtii remonttia kotiin tai teettää muita vastaavia palveluja, kotitalousvähennys laskuri on työkalu, jota moni hyödyntää. Suomessa kotitalousvähennys on huomattava etu henkilöverotuksessa, mutta summien ja vähennysprosenttien laskeminen ilman apuvälineitä voi olla kinkkistä. Koska kotitalousvähennyksen ehdot ja enimmäismäärät ovat vuosien varrella muuttuneet, tämän laskurin käyttö on tullut yhä oleellisemmaksi. Monet hyödyntävät sitä esimerkiksi ennen kuin tekevät päätöksen työn tilaamisesta.
Tällä hetkellä kysymyksiä herättävät erityisesti omavastuun määrä, puolisoiden vähennysmahdollisuudet sekä erilaiset laskutustavat. Tässä tekstissä pureudutaan tarkemmin laskurin toimintaan, sen taustoihin sekä ajankohtaisiin esimerkkeihin.
Mikä on kotitalousvähennys laskuri?
Kotitalousvähennys laskuri on sähköinen työkalu, jonka avulla voit laskea, kuinka paljon voit saada vähennystä verotuksessa esimerkiksi siivouksesta, lastenhoidosta tai asunnon remontoinnista, kun ostat palvelun yritykseltä. Tällainen laskuri löytyy muun muassa Verohallinnon verkkosivuilta. Se kysyy yleensä työn osuuden euromäärän (sisältäen arvonlisäveron), palvelun tyypin sekä maksuajankohdan. Laskuri huomioi lisäksi omavastuun, joka on vuonna 2025 150 euroa per henkilö. Kotitalousvähennyksen erityispiirteenä on kyky siirtää vähennys automaattisesti puolisolle, jos pääasiallisella hakijalla ei ole riittävästi maksettavia veroja, ja osa laskureista ottaa tämän myös huomioon. Tämä ominaisuus on suomalaista hallintolainsäädäntöä myöten varsin harvinainen.
Kotitalousvähennys laskurit ovat erityisen suosittuja muutto- ja remonttiaikoina. Niiden käyttäjäystävällisyys ja yksityiskohtainen laskentatapa tuovat helposti näkyville sen, miten omat valinnat vaikuttavat vähennyksen suuruuteen.
Jotkut laskurit tarjoavat lisäksi mahdollisuuden simuloida eri työn osuuksia etukäteen, jolloin käyttäjälle avautuu selkeä kuva siitä, miten pienikin muutos työn hinnassa heijastuu vähennyksen loppusummaan. Useat käyttäjät vertailevatkin laskurin avulla eri palveluntarjoajien työnosuuksia ja voivat tehdä sen jälkeen harkitumpia päätöksiä esimerkiksi remonttitarjousten välillä, koska laskuri tekee konkreettisen summalaskelman puolestasi.
Miten kotitalousvähennys toimii?
Kotitalousvähennys helpottaa kotiin ostettavien palvelujen teettämistä vähentämällä suoraan maksettavaa verosummaa. Vuonna 2025 kotitalousvähennyksen perusprosentti on 35 % arvonlisäverollisen työn hinnasta, kun ostat työn rekisteröidyltä yritykseltä. Poikkeuksena on öljylämmityksestä luopuminen, jolloin vähennysoikeus nousee jopa 60 %:iin työn osuudesta. Palkattua työntekijää koskee erilainen laskentatapa (13 % palkasta sekä työnantajan sivukuluilta).
Maksimivähennys yhtä henkilöä kohden vuonna 2025 on 1 600 euroa. Tämä tarkoittaa sitä, että saadaksesi täyden kotitalousvähennyksen, yritykselle maksetun työn osuuden pitää olla vähintäänkin 5 000 euroa vuoden aikana. Omavastuu on 150 euroa jokaiselta hakijalta, eikä vähennystä saa materiaaleista tai matkakuluista.
Esimerkki laskemisesta
Kun teetät esimerkiksi keittiöremontin vuonna 2025 ja yrityksen laskussa työn osuus on 5 000 euroa, kotitalousvähennys lasketaan seuraavasti: 5 000€ × 0, 35 (%) = 1 750€. Tästä vähennetään sitten vielä omavastuu eli 150€, jolloin vähennyksen määräksi jää 1 600€. Tämä näkyy suoraan seuraavan vuoden verotuksessa ja pienentää maksettavaa veron määrää. Jos jaat vähennyksen puolisosi kanssa, yhteinen enimmäismäärä on 3 200 €, ja tällöin työn osuutta tulisi olla vähintäänkin 10 000 €.
Laskurissa täytyy huomioida, että öljylämmityksestä luopumisessa prosentit ja enimmäissummat muuttuvat näkyvästi, sillä kuten jo mainittu, tällöin työn osuudesta voi vähentää 60 % ja maksimivähennys henkilöä kohden nousee myöskin 3 500 €.
Kotitalousvähennyksen hakeminen
Kotitalousvähennyksen tiedot voi ilmoittaa joko ennakonpidätysprosenttia varten tai veroilmoituksessa. Käytännössä laskun maksuvuosi ratkaisee sen, miltä vuodelta vähennys tehdään, ei työn suoritusvuosi. Vähennystä voi hakea OmaVerossa, jossa laskurilla lasketun tuloksen voi ilmoittaa suoraan. Puolisot voivat vapaasti sopia, kumman verotukseen vähennys kirjataan, ja Verohallinto siirtää ylimenevät vähennykset toisen puolison veroihin, jos omat verot eivät riitä kattamaan koko määrää.
Yritys voi tehdä kotitalousvähennysilmoituksen puolestasi
Monelle tulee yllätyksenä, että osa yrityksistä voi ilmoittaa kotitalousvähennykset suoraan Verohallinnolle asiakkaidensa puolesta, mikäli he suostuvat tähän. Tämä käytäntö helpottaa erityisesti sellaisia asiakkaita, jotka eivät ole aiemmin hakeneet vähennystä, tai joille OmaVero on täysin vieras palvelu.
Toistaiseksi ilmoituksen teko yrityksen puolesta ei ole pakollista, mutta sen odotetaan kuitenkin yleistyvän lähivuosina. Tilastojen mukaan vuonna 2024 ainoastaan noin 3 % yrityksistä toimitti ilmoituksen asiakkaan puolesta. Tämä prosenttiosuus on kuitenkin kasvussa, sillä tällaisella palvelumallilla voidaan vähentää virheitä ja nopeuttaa verotuspäätöksiä.
Yhteenveto kotitalousvähennys laskurista
Kotitalousvähennys laskuri on keskeinen työkalu, kun suunnittelet remontteja, siivousta tai muita vastaavia palveluita. Laskuri auttaa hahmottamaan, mikä on juuri sinun tilanteessasi se kaikista järkevin tapa hyödyntää kotitalousvähennys tehokkaasti. Lisäksi laskurin käyttäminen ennen päätösten tekemistä antaa usein mahdollisuuden mitoittaa työn laajuus niin, että saat täyden vähennyksen ilman yllättäviä veroseuraamuksia.
UKK
Miten kotitalousvähennys lasketaan?
Kotitalousvähennys lasketaan prosenttiosuutena työn arvonlisäverollisesta osuudesta, joka on vuonna 2025 35 prosenttia. Tämän jälkeen tuloksesta vähennetään 150 euron omavastuu. Lopuksi summaa verrataan vielä vuotuiseen maksimivähennykseen.
Millä summalla saa täyden kotitalousvähennyksen?
Vuonna 2025 täyteen 1 600 euron vähennykseen tarvitset vähintään 5 000 euroa yrityksen laskuttamaa työn osuutta. Puolisoiden yhteinen enimmäisvähennys on 3 200 €, jolloin työn osuutta tarvitaan yhteensä 10 000 euroa.
Kumman puolison kannattaa tehdä kotitalousvähennys?
Useimmiten kotitalousvähennys kannattaa hakea sille puolisolle, jolla on eniten verotettavaa tuloa, jotta vähennys saadaan hyödynnettyä täysimääräisesti. Jos kummankaan verot eivät riitä, Verohallinto siirtää ylijäävän määrän automaattisesti toisen puolison verotukseen.