Arvonlisäveron (ALV) laskeminen voi olla työlästä, erityisesti yrityksille, jotka käsittelevät monia tuotteita ja eri verokantoja. ALV-laskuri hoitaa laskennan automaattisesti ja vähentää virheiden riskiä.
Tässä artikkelissa käydään läpi, mikä ALV-laskuri on, miten sitä käytetään ja mitkä ovat Suomen arvonlisäverokannat. Sisältö on yleistä tietoa, ei veroneuvontaa – tarkat rajaukset kannattaa varmistaa Verohallinnolta.
Mikä ALV-laskuri on?
ALV-laskuri on digitaalinen työkalu, joka laskee arvonlisäveron määrän muutamalla syötteellä, kuten hinnalla ja sovellettavalla ALV-kannalla. Laskuri kertoo nopeasti joko verollisen hinnan, verottoman hinnan tai veron osuuden sen mukaan, mitä käyttäjä tarvitsee.
Työkalu on hyödyllinen sekä yrityksille (laskutus, raportointi, kirjanpito) että kuluttajille (ostosten todellisten kustannusten arviointi).
Jos etsit muita laskimia, sivustoltamme löytyy myös funktiolaskin.
Miten ALV-laskuria käytetään?
Käyttö on yksinkertaista:
- Syötä hinta – joko sisältäen ALV:n tai ilman.
- Valitse ALV-kanta – oikea kanta tuotteen tai palvelun mukaan.
- Laske – laskuri antaa verollisen hinnan, verottoman hinnan tai veron osuuden.
Esimerkki: veroton hinta 100 €, yleinen kanta 25,5 %. ALV:n osuus on 100 × 0,255 = 25,50 €, joten verollinen hinta on 125,50 €. Käänteisesti: verollisesta 125,50 €:sta veroton osuus on 100 € ja ALV 25,50 €.
Arvonlisäverokannat Suomessa
Suomessa on kolme pääasiallista arvonlisäverokantaa sekä nollaverokanta:
- Yleinen kanta 25,5 %: koskee suurinta osaa tuotteista ja palveluista (esimerkiksi elektroniikka ja vaatteet). Kaikki kuuluu tähän kantaan, ellei laissa ole erikseen määritelty muuta. Tämä kanta astui voimaan syyskuussa 2024 (aiemmin 24 %).
- Alennettu kanta 13,5 %: koskee muun muassa elintarvikkeita, rehuja sekä ravintola- ja ateriapalveluja (poislukien alkoholi- ja tupakkatuotteet). Tämä kanta oli 14 % vuoden 2025 loppuun asti, ja se laski 13,5 %:iin 1.1.2026.
- Alennettu kanta 10 %: koskee muun muassa kirjoja, lääkkeitä, liikuntapalveluja, henkilökuljetuksia, majoitusta sekä sanoma- ja aikakauslehtiä.
- Nollaverokanta (0 %): koskee esimerkiksi vientiä EU:n ulkopuolelle. Myyjä ei peri veroa, mutta säilyttää oikeuden vähentää hankintojensa ALV.
Oikea kanta valitaan tuotteen tai palvelun luonteen mukaan. Rajatapauksissa kannattaa tarkistaa ajantasainen ohje Verohallinnolta.
Käänteinen arvonlisäverovelvollisuus
Käänteisessä ALV:ssa veron tilittämisen velvollisuus siirtyy myyjältä ostajalle. Käytäntöä sovelletaan erityisesti rakennusalalla ja rakentamiseen liittyvässä työvoiman vuokrauksessa.
Tällöin myyjä (esimerkiksi aliurakoitsija) laskuttaa ilman arvonlisäveroa, ja ostaja – joka on elinkeinonharjoittaja – tilittää veron valtiolle. Laskussa on mainittava ostajan velvollisuus maksaa ALV. Molempien osapuolten tulee olla ALV-velvollisia elinkeinonharjoittajia, ja käytäntö torjuu harmaata taloutta pitkissä aliurakoitsijaketjuissa.
ALV-velvolliseksi ilmoittautuminen
Yrityksen tulee ilmoittautua arvonlisäverovelvolliseksi, kun sen liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa (raja nousi 15 000 eurosta vuoden 2025 alusta). Ilmoittautuminen tehdään Verohallinnon kautta.
Arvonlisäveron laiminlyönnistä – kuten ilmoituksen tai maksun viivästymisestä tai virheellisistä tiedoista – voi seurata viivästyskorkoja ja veronkorotuksia.
ALV-laskurin hyödyt
- Automatisointi vähentää manuaalisten virheiden riskiä.
- Nopeat laskelmat sekä verollisille että verottomille hinnoille – apu laskutuksessa ja raportoinnissa.
- Kuluttaja voi arvioida ostosten todelliset kustannukset.
- Helppo siirtyä eri verokantojen välillä, mikä auttaa hinnoittelussa.
Yhteenveto
ALV-laskuri laskee arvonlisäveron nopeasti ja tarkasti. Suomessa yleinen kanta on 25,5 %, alennetut kannat 13,5 % ja 10 %, ja lisäksi on nollaverokanta. Laskurilla saa helposti sekä verollisen että verottoman hinnan ja veron osuuden. Tarkat kantojen rajaukset kannattaa aina varmistaa Verohallinnolta.
Usein kysytyt kysymykset (UKK)
Miten ALV lasketaan?
Kerro veroton hinta sovellettavalla verokannalla ja lisää se hintaan. Esimerkiksi 100 euron tuote 25,5 %:n ALV:lla maksaa 125,50 euroa (100 + 25,50).
Mitä ALV tarkoittaa?
Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, joka lisätään tuotteiden ja palveluiden hintaan. Myyjä perii sen ostajalta ja tilittää valtiolle.
Mikä on Suomen yleinen ALV-kanta?
Yleinen ALV-kanta on 25,5 % (voimassa syyskuusta 2024). Sitä sovelletaan useimpiin tuotteisiin ja palveluihin.
Missä tuotteissa on alennettu ALV?
13,5 %:n kantaa sovelletaan muun muassa elintarvikkeisiin ja ravintolapalveluihin, ja 10 %:n kantaa esimerkiksi kirjoihin, lääkkeisiin ja henkilökuljetuksiin. (13,5 % oli 14 % vuoden 2025 loppuun asti.)
Milloin yrityksen on rekisteröidyttävä ALV-velvolliseksi?
Kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Ilmoittautuminen tehdään Verohallinnon kautta.