Kun teetät kotona remonttia, siivousta tai muuta vastaavaa työtä, kotitalousvähennys-laskuri auttaa arvioimaan, kuinka paljon verovähennystä voit saada. Kotitalousvähennys on Suomessa merkittävä etu henkilöverotuksessa, mutta summien ja vähennysprosenttien laskeminen käsin voi olla hankalaa.
Koska kotitalousvähennyksen ehdot, prosentit ja enimmäismäärät ovat vuosien varrella muuttuneet – ja voivat muuttua jatkossakin – laskurin käyttö auttaa hahmottamaan vähennyksen suuruuden ennen työn tilaamista. Ajantasaiset prosentit ja enimmäismäärät kannattaa aina tarkistaa Verohallinnolta, sillä ne vaihtelevat verovuosittain.
Mikä on kotitalousvähennys-laskuri?
Kotitalousvähennys-laskuri on sähköinen työkalu, jolla voit arvioida, kuinka paljon vähennystä saat verotuksessa esimerkiksi siivouksesta, lastenhoidosta tai asunnon remontoinnista, kun ostat palvelun yritykseltä. Tällainen laskuri löytyy muun muassa Verohallinnon verkkosivuilta.
Laskuri kysyy yleensä työn osuuden euromäärän (sisältäen arvonlisäveron), palvelun tyypin ja maksuajankohdan. Se huomioi myös vuotuisen omavastuun. Kotitalousvähennyksen erityispiirre on, että vähennys voidaan siirtää puolisolle, jos pääasiallisella hakijalla ei ole riittävästi maksettavia veroja – osa laskureista huomioi tämän.
Laskuri on erityisen hyödyllinen muutto- ja remonttiaikoina: sen avulla näet, miten työn osuuden suuruus vaikuttaa vähennyksen loppusummaan, ja voit vertailla eri palveluntarjoajien työnosuuksia ennen päätöstä.
Miten kotitalousvähennys toimii?
Kotitalousvähennys pienentää suoraan maksettavaa veroa. Kun ostat työn ennakkoperintärekisteriin kuuluvalta yritykseltä, vähennys lasketaan työn osuudesta (arvonlisäverollisesta hinnasta) tietyn prosentin mukaan. Palkatun työntekijän kohdalla käytetään eri laskentatapaa (prosentti maksetusta palkasta sekä työnantajan sivukulut).
Vähennykseen liittyy henkilökohtainen vuotuinen omavastuu, ja vähennykselle on määritelty enimmäismäärä henkilöä kohden. Prosentit ja enimmäismäärät ovat muuttuneet vuosittain, ja niitä on myös esitetty korotettavaksi – siksi tarkat, kulloinkin voimassa olevat luvut on syytä varmistaa Verohallinnolta ennen laskelmia.
Öljylämmityksestä luopumisessa vähennysoikeus on ollut korkeampi (suurempi prosentti ja enimmäismäärä) – myös tämän ehdot kannattaa tarkistaa Verohallinnolta. Vähennystä ei saa materiaaleista eikä matkakuluista, vaan ainoastaan työn osuudesta.
Esimerkki laskennan periaatteesta
Laskennan periaate on seuraava (käytä todellisia, ajantasaisia prosentteja Verohallinnolta):
- Ota laskusta työn osuus (ei materiaaleja tai matkakuluja).
- Kerro työn osuus voimassa olevalla vähennysprosentilla.
- Vähennä tuloksesta henkilökohtainen omavastuu.
- Lopputulos on arvio vähennyksen määrästä, kuitenkin enintään henkilökohtaiseen enimmäismäärään asti.
Puolisot voivat jakaa vähennyksen, jolloin yhteinen enimmäismäärä on kaksinkertainen (omavastuu vähennetään kummaltakin erikseen). Koska luvut vaihtelevat vuosittain, laskuri ja Verohallinnon ohjeet antavat tarkimman arvion.
Tämä artikkeli on yleistä tietoa kotitalousvähennyksestä, eikä se ole veroneuvontaa. Kotitalousvähennyksen prosentit, enimmäismäärät ja omavastuu vaihtelevat verovuosittain, ja niitä on myös esitetty muutettavaksi. Tässä esitetyt periaatteet voivat siksi poiketa kulloinkin voimassa olevista säännöistä.
Tarkista aina voimassa olevat luvut ja ehdot sekä tee ilmoitus Verohallinnon virallisista kanavista: Verohallinto – Kotitalousvähennys ja OmaVero.
Kotitalousvähennyksen hakeminen
Kotitalousvähennyksen voi ilmoittaa joko ennakonpidätysprosenttia varten tai veroilmoituksessa. Käytännössä laskun maksuvuosi ratkaisee, miltä vuodelta vähennys tehdään – ei työn suoritusvuosi. Vähennystä haetaan OmaVerossa, jonne laskurilla lasketun arvion voi ilmoittaa.
Puolisot voivat sopia, kumman verotukseen vähennys kirjataan, ja Verohallinto siirtää ylimenevät vähennykset toiselle puolisolle, jos omat verot eivät riitä kattamaan koko määrää.
Yritys voi tehdä ilmoituksen puolestasi
Osa yrityksistä voi ilmoittaa kotitalousvähennyksen suoraan Verohallinnolle asiakkaan puolesta, mikäli asiakas suostuu tähän. Tämä helpottaa erityisesti niitä, jotka eivät ole aiemmin hakeneet vähennystä tai joille OmaVero on vieras. Ilmoituksen tekeminen yrityksen puolesta ei ole pakollista, mutta käytännön odotetaan yleistyvän.
Mitä töitä kotitalousvähennys koskee?
Kotitalousvähennystä saa tyypillisesti muun muassa seuraavista kotona (tai vapaa-ajan asunnossa) teetetyistä töistä:
- tavanomainen kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö (kuten siivous ja lastenhoito)
- asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöt (remontit)
- tietotekniikan asennus- ja neuvontapalvelut
- öljylämmityksestä luopuminen (korotetuin ehdoin)
Vähennystä ei saa uudisrakentamisesta eikä samassa taloudessa asuvan tekemästä työstä. Tarkat ehdot ja rajaukset löytyvät Verohallinnolta.
Usein kysytyt kysymykset (UKK)
Mikä on kotitalousvähennys-laskuri?
Se on työkalu, jolla voit arvioida, kuinka paljon kotitalousvähennystä saat teettämästäsi työstä. Tarkan tuloksen saat käyttämällä ajantasaisia prosentteja Verohallinnolta.
Miten kotitalousvähennys lasketaan?
Vähennys lasketaan työn osuudesta (ei materiaaleista tai matkakuluista) voimassa olevalla vähennysprosentilla, minkä jälkeen vähennetään henkilökohtainen omavastuu. Lopputulos on enintään henkilökohtaisen enimmäismäärän suuruinen.
Kuinka paljon kotitalousvähennystä voi saada?
Enimmäismäärä ja vähennysprosentti vaihtelevat verovuosittain, ja niitä on myös esitetty muutettavaksi. Tarkista kulloinkin voimassa olevat luvut Verohallinnolta.
Voinko saada kotitalousvähennystä, jos palkkaan työntekijän?
Kyllä. Palkatusta työntekijästä vähennyksen saa palkan perusteella (eri prosentilla kuin yritykseltä ostettaessa) sekä työnantajan sivukuluista.
Vähennetäänkö alv kotitalousvähennyksessä?
Vähennys lasketaan työn osuudesta arvonlisäverollisen hinnan perusteella. Materiaalien tai matkakulujen osuutta ei oteta huomioon.
Milloin vähennys myönnetään?
Vähennys myönnetään sinä verovuonna, jona lasku (työkorvaus tai palkka sivukuluineen) on maksettu.